Ja, hypotheekadvies is aftrekbaar als je de hypotheek afsluit voor je eigen woning. De kosten horen bij de financieringskosten: de eenmalige kosten die je maakt om je hypotheek te krijgen. Die trek je af in je aangifte inkomstenbelasting over het jaar waarin je ze hebt betaald.
Niet alle kosten van een aankoop zijn aftrekbaar. In deze blog lees je wat je wel en niet kunt opvoeren en hoe je dat doet.
In het kort
- Kosten die je maakt voor je hypotheek zijn eenmalig aftrekbaar.
- Dat geldt voor hypotheekadvies, de taxatie en de hypotheekakte van de notaris.
- Kosten voor de aankoop zelf zijn niet aftrekbaar.
- Je trekt ze af in het jaar waarin je ze betaalt.
- Bewaar je facturen en de nota van afrekening van de notaris.
Welke kosten zijn aftrekbaar?
De hoofdregel is eenvoudig. Kosten die je maakt om de lening te krijgen, zijn aftrekbaar. Dit zijn de bekendste:
- De kosten van hypotheekadvies en bemiddeling.
- De taxatiekosten, als de taxatie nodig is voor de hypotheek.
- De notariskosten voor de hypotheekakte, inclusief de inschrijving daarvan bij het Kadaster.
- De kosten van Nationale Hypotheek Garantie, als je daarvan gebruikmaakt.
- Afsluitkosten die de geldverstrekker in rekening brengt.
Welke kosten zijn niet aftrekbaar?
Kosten die je maakt om de woning te kopen, zijn niet aftrekbaar. Dat zijn onder meer:
- De overdrachtsbelasting.
- De notariskosten voor de leveringsakte, de akte waarmee de woning op jouw naam komt.
- De kosten van een aankoopmakelaar.
- De bouwkundige keuring, in de meeste gevallen.
- Verhuizen, verbouwen en inrichten.
Het onderscheid is dus: kosten voor de lening wel, kosten voor de aankoop niet.
Hoe trek je de kosten af?
Je vult de financieringskosten in bij je aangifte inkomstenbelasting, in het onderdeel over de eigen woning. Dat doe je in de aangifte over het jaar waarin je de kosten hebt betaald. Koop je in november en betaal je de notaris in januari, dan horen die kosten bij het nieuwe jaar.
Dit heb je nodig:
- De nota van afrekening van de notaris. Daarop staan de kosten van de hypotheekakte en de leveringsakte apart vermeld.
- De factuur van je hypotheekadviseur.
- De factuur van de taxateur.
Bewaar deze stukken. De Belastingdienst kan erom vragen.
Wat levert het op?
De aftrek verlaagt je belastbaar inkomen. Daardoor betaal je minder belasting of krijg je geld terug. Hoeveel dat is, hangt af van je inkomen en van het tarief waartegen je de kosten mag aftrekken. Dat tarief verandert geregeld, dus kijk voor de actuele regels op de website van de Belastingdienst.
Een bedrag noemen we hier niet. Voor de meeste kopers gaat het om een aanzienlijk deel van de advieskosten. Het loont dus om het niet te vergeten.
Let op bij een gecombineerde factuur
Neem je hypotheekadvies en aankoopbegeleiding bij dezelfde partij af, vraag dan om een factuur waarop beide apart staan. Het deel voor het hypotheekadvies is aftrekbaar, het deel voor de aankoopbegeleiding niet. Zonder die splitsing kun je de aftrek niet onderbouwen.
Voorwaarden voor de aftrek
De aftrek geldt als de hypotheek bedoeld is voor je eigen woning: de woning waarin je zelf gaat wonen. De lening moet ook voldoen aan de voorwaarden voor renteaftrek. Dat betekent dat je haar in maximaal dertig jaar aflost. Hoe dat werkt, lees je in Wat is het verschil tussen een annuïteiten- en lineaire hypotheek?.
Twijfel je over je eigen situatie, vraag het dan aan je hypotheekadviseur of een belastingadviseur. De regels hierboven zijn algemene informatie.
Wil je het hele koopproces op een rij, van budget tot sleutel? Dat staat in onze gratis aankoopgids voor starters.
Download de gratis aankoopgids voor starters
Veelgestelde vragen over aftrekbare kosten
Zijn de kosten van een aankoopmakelaar aftrekbaar?
Nee. Dat zijn kosten voor de aankoop van de woning en niet voor de lening. Ze zijn daarom niet aftrekbaar.
In welk jaar trek je de kosten van hypotheekadvies af?
In het jaar waarin je ze hebt betaald. Je vult ze in bij de aangifte inkomstenbelasting over dat jaar.
Zijn alle notariskosten aftrekbaar?
Nee. Alleen de kosten voor de hypotheekakte zijn aftrekbaar. De kosten voor de leveringsakte zijn dat niet. Op de nota van afrekening staan ze apart.
Zijn taxatiekosten aftrekbaar?
Ja, als de taxatie nodig is om de hypotheek te krijgen. Dat is bij vrijwel elke hypotheekaanvraag het geval.